一文了解境外投資備案ODI詳細(xì)介紹及具體流程操作

想要前往海外投資的企業(yè)則必須在政策指導(dǎo)下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后才可對(duì)外進(jìn)行投資，ODI備案就是其中一個(gè)最常見(jiàn)的方式。


（圖片來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)）

什么是ODI？

國(guó)內(nèi)投資者如果要在海外注冊(cè)公司并直接在海外進(jìn)行投資，那么首先需要做的就是境外投資備案ODI，如果沒(méi)有做境外投資備案是不可以在境外進(jìn)行任何投資項(xiàng)目活動(dòng)的。

什么是ODI？

即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的。

根據(jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購(gòu)交易，需獲得商務(wù)部門(mén)境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。

備案條件：

1、申請(qǐng)人條件：中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位
2、具備或符合以下條件的，準(zhǔn)予備案：申請(qǐng)材料齊全、如實(shí)完整，符合法定形式。
3、有如下情形之一的，不予以備案：
（1）申請(qǐng)材料不齊全或不符合法定形式。
（2）屬于核準(zhǔn)情況的。
（3）企業(yè)提供虛假材料申請(qǐng)的。
（4）其他不予以備案的情形。

境外投資備案項(xiàng)目審批流程：

一般而言，中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準(zhǔn)、備案或登記，包括國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)（下稱(chēng)“發(fā)改部門(mén)”）的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)（下稱(chēng)“商務(wù)部門(mén)”）的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局（下稱(chēng)“外管部門(mén)”）的外匯登記程序【2015年6月1日后，外匯登記權(quán)限已下放到企業(yè)注冊(cè)地銀行】。

（1）報(bào)送項(xiàng)目信息申請(qǐng)項(xiàng)目前期費(fèi)用匯出：發(fā)改部門(mén)，外匯部門(mén)

（2）簽署法律文件（如框架協(xié)議、增資協(xié)議、收購(gòu)協(xié)議、投資協(xié)議等）：交易方之間

（3）發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案：國(guó)家或地方發(fā)改委

（4）商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)（敏感類(lèi)）或備案（非敏感類(lèi)）：商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)

（5）外管部門(mén)ODI外匯登記/37號(hào)文登記 ：地方外管局

ODI備案所需材料：

1、發(fā)改委備案請(qǐng)示文件；

2、境外投資備案表；

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

4、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；

5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；

6、項(xiàng)目背景說(shuō)明；

7、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；

8、資金證明(存款證明原件)；

9、審計(jì)報(bào)告。

境外投資核準(zhǔn)或備案申報(bào)分類(lèi)

申請(qǐng)企業(yè) 投資額<3億 3億≤投資額<10億 投資額≥10億  敏感項(xiàng)目
中央企業(yè) 報(bào)國(guó)家發(fā)改委備案 報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn) 報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn) 不分限額，報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)；其中：
1、投資額20億美元及以上的，由國(guó)家發(fā)展委提出審核意見(jiàn)報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)；
2、地方企業(yè)報(bào)省級(jí)發(fā)改部門(mén)，提出審核意見(jiàn)后報(bào)國(guó)家發(fā)改委；
3、中央企業(yè)直接報(bào)國(guó)家發(fā)改委
地方企業(yè) 省級(jí)發(fā)改委備案 由省級(jí)發(fā)改委轉(zhuǎn)報(bào)
國(guó)家發(fā)改委備案		 由省級(jí)發(fā)改委轉(zhuǎn)報(bào)
國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)

申請(qǐng)ODI備案對(duì)企業(yè)的要求

1、境內(nèi)公司最好成立滿(mǎn)1年以上(成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案)；

2、最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；

3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好；

4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于78%，越低越好；

5、股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法。

ODI備案申請(qǐng)的優(yōu)勢(shì)

1、以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的；

2、開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度；

3、方便與境外客戶(hù)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本；

4、提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值；

5、充分吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)以及及時(shí)掌握外部信息；

6、有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避?chē)?guó)外貿(mào)易壁壘；

7、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置；

8、后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門(mén)給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。
最后更新時(shí)間:2021-03-24 閱讀:194次

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