美國公司2024年1月1日起需披露受益人信息

2024年1月1日即將生效的企業(yè)透明法案Corporate Transparency Act(簡稱CTA)將對機(jī)構(gòu)進(jìn)行新的規(guī)定,要求它們向美國財政部的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)(FinCEN)上報其受益所有權(quán)人信息Beneficiary Owner Information(簡稱BOI)。這一法案的實施旨在打擊洗錢、逃稅和其他金融犯罪活動,并提高機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)的透明性。CTA的實施將對在美國經(jīng)營的投資者和機(jī)構(gòu)帶來新的合規(guī)挑戰(zhàn)。
 
根據(jù)CTA的規(guī)定,2024年1月1日前已完成注冊的公司比2024年1月1日以后注冊的公司需要提供的信息更少、提交報告的期限也更長。若近期有注冊美國公司打算,需抓緊在2024年到來前完成。
 
需要申報的主體和時間
 
根據(jù)CTA的要求,所有通過向美國國務(wù)卿辦公室或相似機(jī)構(gòu)提交文件來成立或注冊經(jīng)營的機(jī)構(gòu)/主體,包括公司、有限責(zé)任公司、有限責(zé)任合伙公司和其他企業(yè)形式(不包括信托等),都需要向FinCEN報告其BOI數(shù)據(jù),除非它們符合某種豁免條件。
 
2024 年 1 月 1 日之前創(chuàng)建的現(xiàn)有公司,自2024年1月1日至2025年1月1日內(nèi)提交,以滿足新的合規(guī)要求。
 
2024 年 1 月 1 日或之后以及2025年1月1日前創(chuàng)建的公司必須在注冊或成立后 90 天內(nèi)提交初始報告。
 
2025 年 1 月 1 日或之后創(chuàng)建的公司必須在注冊或成立后 30 天內(nèi)提交初始報告。
 
豁免情況
 
在CTA下,有23種可豁免的情況,其中包括已上市公司(因為它們已按要求披露最終受益人信息)、銀行和金融機(jī)構(gòu)、投資公司、保險公司、政府實體以及公用事業(yè)實體、非營利組織和其他免稅機(jī)構(gòu)等。此外,還有一種「大型營運企業(yè)」(Large Operating Company)的豁免,滿足該豁免的企業(yè)需符合以下條件:
 
1. 每年營收超過5百萬美元;
 
2. 在美國境內(nèi)擁有20名以上員工;以及
 
3. 在美國境內(nèi)設(shè)有辦事處(不包括共享辦公空間)。
 
 
需要申報受益人信息
 
不符合豁免條件而需要申報的企業(yè)應(yīng)提交其每一位受益人的相關(guān)信息。「受益人」是指直接或間接擁有對企業(yè)的重大控制權(quán),或擁有或控制企業(yè)25%或以上所有權(quán)益的控制權(quán),可透過合同、關(guān)系、安排、共同協(xié)議或其他方式實現(xiàn)。
 
受益人信息(BOI)應(yīng)包括:
 
法定姓名:
 
出生日期:
 
現(xiàn)居住地址:
 
身份核實信息,可以是護(hù)照號碼、駕駛證號碼或政府發(fā)給的其他身份文件(需包括照片)。
 
CTA實施后的影響和企業(yè)采取的措施
 
根據(jù)統(tǒng)計, CTA實施后, 全美約有90%的企業(yè)將需要提交其BOI信息,對于未能按時申報或提供虛假信息的企業(yè),將面臨民事和/或刑事處罰,每延遲一天需支付$500的民事罰款,且可能面臨$10,000及以上的罰款和最多兩年的監(jiān)禁。
 
隨著CTA實施日期的臨近,企業(yè)應(yīng)及時進(jìn)行分析和評估,確定是否需要申報,以及是否符合任何豁免條件。對于需要申報的企業(yè),應(yīng)及時收集相關(guān)信息,按照CTA的規(guī)定履行申報義務(wù)。
 
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最后更新時間:2023-12-13 閱讀:153次

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