【跨境投資】請(qǐng)勿錯(cuò)過FDI/ODI/SPV存量權(quán)益登記時(shí)間！

FDI/ODI/SPV存量權(quán)益登記時(shí)間為2019年4月1日至2019年6月30日。所有境外直接投資（ODI/SPV）都要報(bào)送存量權(quán)益登記；所有外商投資企業(yè)（FDI）都要報(bào)送聯(lián)合年檢。百利來提醒您：請(qǐng)勿錯(cuò)過存量權(quán)益登記時(shí)間！

存量權(quán)益登記和外商聯(lián)合年檢

外商投資企業(yè)FDI存量權(quán)益登記逐漸取消！改為聯(lián)合報(bào)告！但境內(nèi)企業(yè)的境外直接投資ODI存量權(quán)益登記工作還是照常進(jìn)行的。而且再次強(qiáng)調(diào)了境外投資企業(yè)的范圍，包含境內(nèi)居民個(gè)人在境外設(shè)立特殊目的公司在內(nèi)。

存量權(quán)益登記

2015年，外管局發(fā)布《進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號(hào)），取消了直接投資外匯年檢，改為實(shí)行存量權(quán)益登記，由FDI和ODI企業(yè)自行對(duì)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，注冊(cè)地外匯局不再逐項(xiàng)審核，而是負(fù)責(zé)事后對(duì)企業(yè)報(bào)送的登記內(nèi)容進(jìn)行抽查。

需要注意的是，2017年起，大部分地區(qū)的直接投資存量權(quán)益登記工作時(shí)間已改為當(dāng)年的1月1日至6月30日，不再是截止至9月30日。申報(bào)數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)顯示“已完成申報(bào)”即可，無需向外匯局提供紙質(zhì)材料。

2018年3月開始，各地外管局開始逐步公告，取消FDI存量權(quán)益登記，暫停資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中FDI存量權(quán)益登記模塊的停用。相信過不了多久，全國范圍內(nèi)都將取消，F(xiàn)DI存量權(quán)益登記將逐步退出歷史的舞臺(tái)。

外商投資企業(yè)聯(lián)合報(bào)告

商務(wù)部、財(cái)政部、稅務(wù)總局、質(zhì)檢總局、統(tǒng)計(jì)局、外匯局于2018年3月12日聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展2018年外商投資企業(yè)年度投資經(jīng)營信息聯(lián)合報(bào)告的通知》（商資函[2018]92號(hào)）》，要求在我國境內(nèi)依法設(shè)立并登記注冊(cè)的外商投資企業(yè)，于每年4月1日至6月30日期間，按有關(guān)管理部門要求，登錄“全國外商投資企業(yè)年度投資經(jīng)營信息聯(lián)合報(bào)告應(yīng)用”（http://www.lhnb.gov.cn），填報(bào)上一年度投資經(jīng)營信息，相關(guān)數(shù)據(jù)信息將在商務(wù)、財(cái)政、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督（市場(chǎng)監(jiān)督管理）、統(tǒng)計(jì)、外匯部門間實(shí)現(xiàn)共享。

一直以來，對(duì)外商投資企業(yè)來說，每年既需要辦理FDI存量權(quán)益登記，又需要辦理聯(lián)合年報(bào)申報(bào)，無疑存在著一定程度上的重復(fù)勞動(dòng)。FDI存量權(quán)益登記與聯(lián)合報(bào)告的合并，無疑是各管理部門簡(jiǎn)政放權(quán)的一部分，提高辦事效率，避免了外商投資企業(yè)兩邊申報(bào)，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)。

未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)登記怎么辦？

未按規(guī)定辦理存量權(quán)益登記的企業(yè)，在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)將被設(shè)置為“業(yè)務(wù)監(jiān)控”狀態(tài)。相關(guān)銀行在為相關(guān)企業(yè)辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)提前確認(rèn)企業(yè)是否已按規(guī)定辦理境外直接投資存量權(quán)益登記及是否被業(yè)務(wù)監(jiān)控。未按規(guī)定登記或被業(yè)務(wù)監(jiān)控的情況下，銀行不得為企業(yè)辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。

雖然逾期可以補(bǔ)報(bào)，但代價(jià)不小。外匯局將視情況對(duì)企業(yè)予以處罰后才能補(bǔ)辦手續(xù)，將資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)恢復(fù)為“正常業(yè)務(wù)”狀態(tài)。但是，被業(yè)務(wù)監(jiān)控后，還是可以辦理存量權(quán)益登記的。企業(yè)完成登記后，若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可以重新申報(bào)，原申報(bào)數(shù)據(jù)即被覆蓋。

尤其是很多境內(nèi)企業(yè)存在這樣的現(xiàn)狀，覺得這是無關(guān)緊要的登記手續(xù)，往往對(duì)商務(wù)部聯(lián)合年報(bào)和外管局存量權(quán)益登記視若無睹，直到需要辦理相關(guān)資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)才發(fā)現(xiàn)該申報(bào)的未申報(bào)，該登記的未登記，只能該補(bǔ)辦的補(bǔ)辦，該處罰的處罰，完成申報(bào)手續(xù)后，方能繼續(xù)辦理。

因此，對(duì)境內(nèi)企業(yè)來說，在完成境外投資備案后，每年需要辦理相關(guān)管理部門的申報(bào)，包括境內(nèi)企業(yè)工商年報(bào)、境外直接投資外匯存量權(quán)益登記、商務(wù)部境外投資年報(bào)。

未做存量權(quán)益登記，會(huì)影響哪些業(yè)務(wù)？

企業(yè)若沒有及時(shí)做好存量權(quán)益登記，以下業(yè)務(wù)可能會(huì)受影響：

境外直接投資
境外投資企業(yè)（含境內(nèi)居民個(gè)人在境外設(shè)立的特殊目的公司）的境內(nèi)投資主體注冊(cè)地外匯局負(fù)責(zé)事后對(duì)相關(guān)境外直接投資存量權(quán)益登記信息內(nèi)容進(jìn)行抽查，對(duì)于隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的境內(nèi)投資主體，外匯局按相關(guān)程序通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)管控功能暫停該境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體相關(guān)業(yè)務(wù)，并依法進(jìn)行處理。

銀行為境外投資企業(yè)（含境內(nèi)居民個(gè)人在境外設(shè)立的特殊目的公司）的境內(nèi)投資主體辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)其已按規(guī)定辦理境外直接投資存量權(quán)益登記是否被業(yè)務(wù)管控。未按規(guī)定辦理登記或被業(yè)務(wù)管控的，銀行不得為其辦理任何資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。

需要注意的是，2018年開始，境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司、合作開采石油，參照境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資管理，辦理境外直接投資外匯登記，這就要求相關(guān)境內(nèi)投資主體每年應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理境外直接投資存量權(quán)益登記。

境外放款
要求放款人和借款人均依法注冊(cè)成立且未違反直接投資存量權(quán)益登記等相關(guān)規(guī)定。

利潤(rùn)匯回
銀行在辦理境外投資企業(yè)利潤(rùn)匯回時(shí)，應(yīng)審核境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體境外直接投資存量權(quán)益登記情況，對(duì)于應(yīng)辦理境外直接投資存量權(quán)益登記但未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理登記的相關(guān)市場(chǎng)主體，應(yīng)待其辦理境外直接投資存量權(quán)益登記后，方可為其辦理利潤(rùn)匯回手續(xù)。

未上報(bào)聯(lián)合報(bào)告，會(huì)影響哪些業(yè)務(wù)？

鑒于FDI存量權(quán)益登記與聯(lián)合報(bào)告合并，若未上報(bào)聯(lián)合報(bào)告，以下業(yè)務(wù)可能會(huì)受影響：

境內(nèi)直接投資
外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局負(fù)責(zé)事后對(duì)企業(yè)報(bào)送的境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記內(nèi)容進(jìn)行抽查，對(duì)于隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的企業(yè)，外匯局按相關(guān)程序通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)管控功能暫停該外商投資企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)，并依法予以處罰。

銀行為外商投資企業(yè)辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)其已按規(guī)定辦理境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記及是否被業(yè)務(wù)管控。未按規(guī)定辦理登記或被業(yè)務(wù)管控的，銀行不得為其辦理任何資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。

境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯
銀行不得為未按規(guī)定辦理境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記的外商投資企業(yè)辦理境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶資金結(jié)匯業(yè)務(wù)；未辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記的資本金不得辦理結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、付匯等業(yè)務(wù)。

境內(nèi)直接投資利潤(rùn)匯出
未按規(guī)定辦理存量權(quán)益登記的，不得申請(qǐng)利潤(rùn)匯出。

百利來特別提醒
境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體直接通過企業(yè)端自行申報(bào)或者委托銀行或會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過銀行端、事務(wù)所端進(jìn)行申報(bào)。

注意存量權(quán)益登記時(shí)間為2019年4月1日-2019年6月30日！請(qǐng)勿錯(cuò)過時(shí)間影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展！
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